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原创 20%跌停!5.6万股东踩雷,ST金刚财务造假赶上退市新规

文 | 张佳儒2021第一雷锁定了,曾经的妖股ST金刚。1月4日,2021年的第一个交易日,ST金刚开盘大跌20%,股价报4.38元,总市值52.8亿元,相比上一交易日的66.06亿元减少14亿元。目前,ST金刚超45万手封单,成交936万元,换手率0.31%。

文 | 张佳儒

2021第一雷锁定了,曾经的妖股ST金刚。

1月4日,2021年的第一个交易日,ST金刚开盘大跌20%,股价报4.38元,总市值52.8亿元,相比上一交易日的66.06亿元减少14亿元。目前,ST金刚超45万手封单,成交936万元,换手率0.31%。

原创             20%跌停!5.6万股东踩雷,ST金刚财务造假赶上退市新规

相比股价大跌带来的烦恼,ST金刚5.58万股东最担心的,或许是公司的退市危机。1月3日,ST金刚发布重大风险提示公告,称公司存在被强制退市的风险,原因是被证监会通报长期系统性造假。

尤其值得注意的是,ST金刚被认定为财务造假,恰逢退市新规正式出台。有证券行业律师表示,ST金刚就是退市新规下重点打击的长期恶性财务造假上市公司。

长期系统性造假

12月31日,证监会通报了ST金刚信息披露违法案件调查情况,称豫金刚石(ST金刚)涉嫌重大财务造假,2016 年至 2019 年财务信息披露严重不实。

具体来看,一是连续三年累计虚增利润数亿元,二是未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元。调查还发现,在上述期间,实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

事情严重吗?当然很严重。证监会对此案的定性是:一起上市公司长期系统性造假的典型案件,涉案金额巨大, 违法性质严重,市场影响恶劣。证监会还称,我会将依法严肃追究相关单位和个人的违法责任。

ST金刚也发公告提示,如依据证监会行政处罚决定,公司调整后的任意连续会计年度财务类指标触及重大违法强制退市标准的,公司股票将被终止上市。

尤其值得注意的是,ST金刚被认定为财务造假,恰逢退市新规正式出台,刚好“撞上枪口”,时间点的巧合不言而喻。

在退市新规中,重大财务造假退市量化指标最受市场关注,也被较大调整。一是将造假年限由3年减少为2年,且以连续两年造假合计数进行计算,防止恶意规避;二是将造假比例由100%降至50%;三是造假金额合计数由10亿元降为5亿元;四是新增营业收入指标。

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从证监会的通报来看,ST金刚累计虚增利润的具体金额尚未公布。但造假的手段、时长已经清晰。

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有证券业务律师公开表示,“退市新规财务指标不追溯,但如果造假触及以前的退市标准,还是会退市。显然,ST金刚就是退市新规下重点打击的长期恶性财务造假上市公司。”

3万新进股东或被埋

资料显示,ST金刚主营超硬材料和超硬材料制品的研发、生产和销售,主要产品有人造金刚石、金刚石大单晶、金刚石微粉等。

这样一家公司怎么和财务造假沾边的呢?事情起源于2020年4月初,当时ST金刚还叫豫金刚石,公司发布业绩快报修正公告,将2019年预计“盈利6743.80万元至9634.00万元”修正为“亏损45亿元至55亿元”

业绩大变脸引起各界讨论,也引发监管关注。4月7日,豫金刚石收到《中国证券监督管理委员会调查通知书》。因涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对豫金刚石进行立案调查。

历时8个月,证监会公布了调查结果,豫金刚石长期系统性造假。在证监会调查结果出炉前,豫金刚石的财务数据遭到多方质疑。

4月底,豫金刚石披露2019年年报,净利润巨亏51.97亿元,同比减少5493.97%。同花顺显示,豫金刚石自2010年上市至2018年,累计净利润才10亿元左右。

净利润大幅亏损,豫金刚石称主要由于公司针对涉诉情况计提预计负债、部分诉讼形成损失,以及针对应收款项、存货、固定资产计提资产减值金额较大所致。

对于豫金刚石2019年年报,独立董事尹效华、张凌及王莉婷均无法保证内容的真实、准确、完整。不仅如此,豫金刚石2019年度财务报表及财务报表附注被出具了保留意见的《审计报告》,截至目前保留意见事项暂未消除。

在2019年报披露后,豫金刚石收到监管的年报问询函和多篇关注函,内容涉及财务数据真实性、诉讼案件等等。2020年11月,豫金刚石因为存在向控股股东或者其关联人提供资金、违规对外提供担保的情形,证券简称变成了ST金刚。

就是这样一家公司,却在创业板注册制20%涨跌幅落地后,被资金热炒。8月20日至10月21日的两个月期间,豫金刚石从2.31元上涨至8.67元,涨幅高达275%,期间甚至连续出现20%的大幅涨停。

接连的暴涨刺激下,豫金刚石股东群体大扩容,从2020年8月20日的2.49万户,增加至11月10日的5.58万户,新增了3万户,考虑期间有股东退出,实际新增户数可能更多。

接下来,等待ST金刚的会是什么?利空出尽是利好,还是在退市悬念下连续阴跌?我们将持续保持关注。

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作者: admin

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